Thursday, March 22, 2018

Parliament passes bill doubling ceiling of tax free gratuity to Rs 20 lakhs

The Indian Parliament on March 22, 2018 passed the Payment of Gratuity (Amendment) Bill that will empower the government to fix the amount of tax-free gratuity and the period of maternity leave with an executive order.

The bill was passed by the upper house of the Parliament, Rajya Sabha, which has failed to function properly since the past two weeks due to protests by various parties. The House passed the key bill without discussion. 

Rajya Sabha on March 22 and Lok Sabha on March 15, 2018

Enhance the ceiling of tax-free gratuity to 20 lakh rupees

Main Features

The amendment bill empowers the government to fix the amount of tax-free gratuity and the period of maternity leave with an executive order. 

The legislation will enable the government to enhance the ceiling of tax-free gratuity to 20 lakh rupees from the existing 10 lakh rupees for employees falling under the Payment of Gratuity Act. 

It allows the government to fix the period of maternity leave for female employees as deemed to be in continuous service in place of the existing 12 weeks.

After enactment of the Act, the power to notify the ceiling of the amount of gratuity under the Payment of Gratuity Act, 1972 shall stand delegated to the Central Government so that the limit can be revised from time to time keeping in view the increase in wage and inflation and future pay commissions.  

Background and Act

The Payment of Gratuity Act, 1972 applies to establishments employing 10 or more persons.
The main purpose for enacting this Act is to provide social security to workman after retirement, whether retirement is a result of superannuation, or physical disablement or impairment of vital part of the body.

Therefore, the Payment of Gratuity Act, 1972 is an important social security legislation to wage earning population in industries, factories and establishments. 

The present upper ceiling on gratuity amount under the Act is Rs. 10 Lakh.

The provisions for Central Government employees under Central Civil Services (Pension) Rules, 1972 with regard to gratuity are also similar.

Before implementation of 7th Central Pay Commission, the ceiling under CCS (Pension) Rules, 1972 was Rs. 10 Lakh. However, with implementation of 7th Central Pay Commission, in case of Government servants, the ceiling has been raised to Rs. 20 Lakhs. 

The amendment to the payment of gratuity law comes in the backdrop of Maternity Benefit (Amendment) Act, 2017 enhancing the maximum maternity leave period to 26 weeks

Direct Recruitment to the cadre of Postman/Mail Guard : Telangana Circle

Direct Recruitment to the cadre of Postman/Mail Guard : Telangana Circle

Friday, January 19, 2018

Deputation/Foreign Service of regular employees from DoP to IPPB : Amendments in Important dates - DoP Order Dated 19.01.2018.

 The date of examination for deputation by India Post employees to various officer posts in IPPB scheduled to be conducted on 20.01.2018 has been extended. As per the new advertisement from IPPB, date of download of Admit card has also revised.

Travel entitlements of Government employees for the purpose of LTC post Seventh Central Pay Commission - clarification reg : DoPT

Travel entitlements of Government employees for the purpose of LTC post Seventh Central Pay Commission - clarification reg : DoPT.

Thursday, January 18, 2018

Sukanya Samriddhi Yojna- All You Want to Know

Our Prime Minister Sri.Narendra Modi has Launched Sukanya Samridhi Yojna‘ (girl child prosperity scheme) with the vision to provide for Girl Child Education and Her Marriage Expense. Sukanya Samriddhi Account Scheme is a small deposit scheme for girl child, as part of ‘Beti Bachao Beti Padhao’ campaign, which would fetch yearly interest rate of 8.1% (WEF 01.01.2018) and provide income tax deduction Under section 80C of the Income Tax Act,1961.
Date of Commencement of Scheme- Sukanya Samriddhi Account Scheme is been notified by Ministry of Finance vide Notification No. G.S.R.863(E) Dated 02.12.2014. Scheme become operational by notification of rules namely‘Sukanya Samriddhi Account Rules, 2014’. These Rules were subsequently amended vide Notification No.G.S.R.323(E) dated-18.03.2016 by which government has notified ‘Sukanya Samriddhi Account Rules, 2016’.
Depositor– For this scheme Depositor is an individual who on behalf of a minor girl child of whom he or she is the guardian and deposits amount in account opened under this scheme. Under the revised rules definition of depositors also include Account Holder.
Who can be ‘Guardian’ under this Scheme – In relation to a minor girl Child Guardian means
(i) either father or mother; and
(ii) where neither parent is alive or is incapable of acting, a person entitled under the law for the time being in force to have the care of the property of the minor.
(iii) Under the Revised Rules Guardian Includes Legal Guardian too, Which means Parents of adopted Child adopted are also Guardian under the revised rules.
One Girl One Account Depositor cannot open multiple or more than one account in the name of a Girl Child. Rules been changed to specify that more than once account cannot be opened for a Girl Child even if depositor are different.
Can be opened for Maximum two girls – Natural or legal guardian of a girl child allowed to open one account each for two girl children’s subject to below conditions.
Account opening for more than two girls – Under this scheme natural or legal guardian of the girl child shall be allowed to open more than two Accounts for girl children’s in a family if such children are born in the first and/or in the second order of birth, on production of a certificate to this effect from the competent medical authority regarding the birth of such multiple girl children in the first two orders of birth in a family. But account under the scheme not allowed to be opened for girl child born in second or successive birth if first order of birth itself in a particular family results in two or more surviving girl children.
Age Restriction for Opening of Account- The account may be opened by the natural or legal guardian in the name of a girl child from the birth of the girl child till she attains the age of ten years and any girl child, who had attained the age of ten years, one year prior to the commencement of these rules shall also be eligible for opening of account under these rules. Scheme is been commenced from 02.12.2014.
Documents to Open the Account and how to open the account- Birth certificate of a girl child in whose name the account is opened shall be submitted by the guardian at the time of opening of the account in post office or bank along with other documents relating to identity and residence proof of the depositor.
Where one can open account?– At any post office in India doing savings bank work and Branch of a commercial bank authorised by the Central Government to open an account under Sukanya Samriddhi Account Scheme.
Document required for opening Sukanya Samriddhi account are:-
·         Birth documents of girl child (Birth certificate)
·         Address proof of the Guardian
·         Identity proof of the Guardian
·         3 Photos of of the Guardians and 3 photos of the child
·         Pan card and Aaadhar card copies of of the Guardians

No Fixed Interest Rate- Under this scheme Interest rate is not fixed and Government will declare on yearly basis the Interest on accounts opened under these rules. For the Financial Year 2014-15 Govt. has declared Interest Rate of 9.10% vide Notification F.NO. 2/3/2014.NS-II, DATED 20-1-2015. For Financial Year 2015-16 Govt. notifies Interest Rate of 9.20 % by Office Memorandum (OM) No.6/01/2011-NS.II dated March 31, 2015. For FY 2016-17 govt. has notified interest Rate of 8.60% per Annum.
How is the interest rate on deposits calculated? 
The government fixes interest rates on quarterly basis based on the G-sec yields. The interest rate spread that the SSY enjoys over the G-sec rate of comparable maturity is 75 basis points. 
The interest rate since its launch is as follows: 
From April 1, 2014: 9.1% 
From April 1, 2015: 9.2% 
From April 1, 2016 -June 30, 2016: 8.6% 
From July 1, 2016 -September 30, 2016: 8.6%  
From October 1, 2016-December 31, 2016: 8.5% 
From July 1, 2017- December 31, 2017: 8.3% 
From Jan 1, 2018- 31 March,2018 is 8.1%
Interest at the rate, to be notified by the government, compounded yearly will be credited to the account. 
In case the account holder opts for monthly interest, the same will be calculated on the balance in the account on completed thousands, in the balance which will be paid to the account holder and the remaining amount in fraction of thousand will continue to earn
Interest After Maturity of account Earlier post maturity also if account holder do not close the account he was eligible for interest till final closure of the account but now No interest shall be payable once the Account completes twenty-one years from the date of its opening.
No Interest on Deposit made on or after 10th day of Month
The interest shall be calculated for the calendar month on the lowest balance in an Account on the deposits made between the close of the tenth day and the end of the month. So Account holder will not get any interest on amount deposited after 10th of the Month for the Month of Deposit.
Option of Monthly Interest
Revised scheme do not gives option of Monthly Interest.
Interest Compounding Monthly/ Yearly
Interest will be compounded yearly and will be credited to account till the account completes twenty one years from the date of opening. The interest shall be calculated for the calendar month on the lowest balance in an Account on the deposits made between the close of the tenth day and the end of the month.
Interest on Contribution in Excess of Rs. 1.50 Lakh Per Annum and withdrawal of excess payment
Deposit in excess of one lakh fifty thousand rupees in any financial year shall, if accepted due to any accounting error, not be eligible for any interest and such amount, which is deposited in excess of an annual ceiling of one lakh fifty thousand rupees, may be withdrawn anytime by the depositor.
Maximum and Minimum Deposit- The account may be opened with an initial deposit of one thousand rupees and thereafter any amount in multiple of one hundred rupees may be deposited subject to the condition that a minimum of one thousand rupees shall be deposited in a financial year but the total money deposited in an account on a single occasion or on multiple occasions shall not exceed one lakh fifty thousand rupees in a financial year.
Minimum – Rs, 1000/- Per Year
Maximum- Rs. 1,50,000/- Per Year
Term Period – Deposits can be made till completion of Fifteen Years (Earlier it was fourteen years) from the date of opening of the account. The maturity of the account is 21 years from the date of opening of account. In other words No Deposit for the period from 16th to 21st Year of account.
Regularisation of irregular account and Penalty – Where minimum amount of Rs. 1000/- a year has not been deposited than such irregular account may be regularised on payment of a penalty of fifty rupees per year along with the minimum subscription of Rs. 1000/- for the year (s) of default any time till the account completes fourteen years.
Interest on Account in Default
If in the case of any Account, the default is not regularised within fifteen years of the opening of the Account, then the whole deposit, including the deposits made prior to the date of default, shall be eligible only for interest rate prescribed for Post Office Savings Bank at the time of its maturity and any amount credited wrongly by way of interest into an Account under default shall be reverted to the Government account as soon as it comes to the notice of the Bank or the post office concerned. ut if the default occurred because of the death of the guardian of the Account holder who opened the account than account holder will get interest as applicable to Sukanya Samriddhi account.
Interest on Change in Status of Account holder to non-citizen or non-resident of India
In the event of change of status of the Account holder’s citizenship or residential status, no interest shall be deemed to accrue to the Account from the change of such status and the Account shall be deemed to be closed prematurely from that date. In case, any interest was credited to the Account after the change of resident status or citizenship of the Account holder, be reverted to the Government account by the post office or the Bank concerned, immediately on being informed of such change in the status of the Account holder.

Mode of Deposit – Deposit can be made in any of the following mode :-
a. cash
b. by cheque or demand draft drawn in favour of the postmaster of the post office concerned or the Manager of the Bank concerned where the Account is opened, with an endorsement on the back of such instrument made and signed by the depositor indicating the name of the Account holder and Account number in which the deposit is to be credited;
c.through electronic means (e-transfer) in the concerned post office or Bank if such post office or bank has access to the facility of CBS.
Date of Credit of Deposit Made
(a) where the deposit is made by cheque, the date of encashment of the cheque;
(b) where the deposit is made by demand draft, the date of submission of the same to the Bank or post office; and
(c) where the deposit is made by e-transfer, the date of deposit.
Who can Operation the account and can the girl child operate the account?
(1) The Account shall be operated by the guardian till the beneficiary Account holder attains the age of ten years or till the beneficiary Account holder attains the age of eighteen years.
(2) The Account shall be operated by the beneficiary Account holder after such Account holder attains the age of eighteen years: Provided that the Account may be operated by the beneficiary Account holder after such Account holder attains the age of ten years.
Premature closure of account –
Though the duration of the Sukanya Samriddhi account is 21 years from the date of the opening of the account but request for premature closure can be made after 5 years from the date of opening of account in following scenarios :-
1. Untimely death of the account holder – In the unfortunate event of death of the beneficiary account holder (girl child), the account shall be closed immediately on production of death certificate issued by the competent authority. In that case the balance at the credit of the account shall be paid along with the accrued interest till the date of death shall be paid to the guardian.
2. Account holder become a non-citizen or NRI- If, after the opening of an Account, the Account holder becomes a non-citizen or non-resident of India, intimation to this effect shall be given by the guardian or the Account holder to the post office or the Bank concerned, as the case may be, within a period of one month from the date of such status of the Account holder’s citizenship or resident status. No interest shall be deemed to accrue to the Account from the change of such status and the Account shall be deemed to be closed prematurely from that date and credit in the account will be returned to along with interest due, to the Account Holder.
3. Extreme compassionate grounds– Where the post office or the Bank concerned is satisfied, in cases of extreme compassionate grounds such as medical support in life-threatening diseases of the Account holder or death of the guardian, that the operation or continuation of the Account is causing undue hardship to the Account holder, it may, after complete documentation, by order and for reasons to be recorded in writing, allow premature closure of the Account.
4. For Other Reasons– Premature closure of an Account may be permitted, anytime after the opening of an Account, for any reason other than provided under this sub-rule, and in which case the whole deposit shall be eligible only for the interest rate prescribed for the Post Office Savings Bank.
Pass book
(1) On opening an Account, the guardian shall be given a pass book bearing the name, address and date of birth of the Account holder, date of opening of Account, Account number, name and address of the guardian, relationship with the Account holder and the amount deposited.
(2) A duplicate passbook may be subsequently issued in the event of loss, mutilation, etc., of the original passbook, on the written request of the guardian or the Account holder, on payment of a fee of fifty rupees and such fees shall be creditable to the Government account.
(3) The guardian or the Account holder shall have the option to maintain the Account records exclusively in electronic form, provided the post office or Bank concerned has access to the facility of CBS.
Transfer of account to other place –
(1) The Account may be transferred anywhere in India and from or to post offices and from or to Banks and between post office and Bank, free of cost on furnishing of proof of shifting of residence of either the guardian or the Account holder and otherwise, on payment of a fees of one hundred rupees to the post office or the Bank to which the transfer is made.
(2) The process of transfer shall be effected electronically if the post office or the Bank concerned, has access to the facility of CBS.
Pre-Mature Withdrawal for Education
(1) Withdrawal of upto a maximum of fifty per cent of the balance in the Account at the end of the financial year preceding the year of application for withdrawal, shall be allowed for the purpose of higher education of the Account holder but such withdrawal shall not be allowed unless the Account holder attains the age of eighteen years or has passed tenth standard, whichever is earlier.
(2) The application for withdrawal shall be accompanied by a documentary proof in the form of a confirmed offer of admission of the Account holder in an educational institution or a fee-slip from such institution clarifying such financial requirement.
(3) The withdrawal may be made as one lump sum or in instalments, not exceeding one per year, for a maximum of five years, subject to the limit specified in point (1) above.
(4) withdrawal shall be restricted to the actual demand of fee and other charges required at the time of admission as shown in the offer of admission or the relevant fee-slip issued by the educational institution.
Closure on maturity or before maturity due to Marriage of Account Holder and Payment of Interest and Principal on Maturity
(1) The Account shall mature on completion of a period of twenty-one years from the date of its opening but final closure of the Account may be permitted before completion of such period of twenty one years, if the account holder, on an application, makes a request for such premature closure for reasons of intended marriage of the Account holder and on furnishing of age proof confirming that the applicant will not be less than eighteen years of age on the date of marriage. No such premature closure shall be made before one month preceding the date of the marriage or after three months from the date of such marriage.
(2) On maturity, the balance including interest outstanding in the Account shall be payable to the Account holder, on an application by the Account holder for closure of the Account, and on furnishing documentary proof of her identity, residence and citizenship.
(3) No interest shall be payable once the Account completes twenty-one years from the date of its opening.
Tax Benefit – The amount deposited towards Sukanya Samriddhi Account is deductible under section 80C of Income tax Act,1961 upto Rs.1.5 lakhs as notified by Notification No. 09/2015 dated 21.01.2015. Amount deposited in this account will be counted in overall limit of Rs. 1.50 Lakh under section 80C. Interest earned in this scheme as well as maturity amount is exempt from Income Tax wef F.Y. 2014-15. Also Read- Interest on & withdrawal from Sukanya Samriddhi Account exempt from Tax
Comparison with PPF in respect of Tax Benefit- Investment in Both PPF & Sukanya Samriddhi Account is eligible for deduction under section 80C of the Income Tax Act, 1961. Like PPF in Sukanya Samriddhi Account also Interest and Maturity amount is exempt from Tax.
Benefits of Sukanya Samriddhi Account Scheme-
1. Higher Interest Rate
2. Tax Benefit Under Section 80C
3. Payment on Maturity to Girl Child.
4. Flexibility in Deposits- Any Number of time amount can be deposits in Multiple of Rs. 100 subject to Maximum Limit of Rs. 1.50 Lakh per year.
5. Transferable Anywhere in India.
6. Even Girl Child can operate after she attains the Age of 10 Year.

Source :

2018 లో ప‌న్ను ఆదాకు 15 ఉత్త‌మ పెట్టుబ‌డి మార్గాలు

2018-19 ఆర్థిక సంవ‌త్స‌రానికిగాను ప‌న్ను ఆదా చేసుకునేందుకు చ‌క్క‌ని పెట్టుబ‌డి ప‌థ‌కాల గురించి అన్వేషిస్తున్నారు. స్మార్ట్ ఇన్వెస్ట‌ర్లు ఉత్త‌మ‌మైన పెట్టుబ‌డి మార్గాల్లో పెట్ట‌డం ద్వారా అటు ప‌న్ను ఆదాతో పాటు ఇటు అధిక రాబ‌డుల‌ను పొందుతున్నారు. సెక్ష‌న్ 80సీ ప‌రిధికి మించి ఉన్న ప‌న్ను ఆదా పెట్టుబ‌డి మార్గాలేమిటి? వేత‌న ఉద్యోగుల‌కు, వ్యాపారుల‌కు ఎలాంటి ప‌న్ను ఆదా ప‌థ‌కాలు అనుకూలం.. 2018లో ఇలాంటి అవ‌కాశాల‌ను అందిపుచ్చుకోవ‌డ‌మెలాగో ఇప్పుడు తెలుసుకుందాం.

1.ఈఎల్ఎస్ఎస్ ట్యాక్స్ సేవింగ్స్ మ్యూచువ‌ల్ ఫండ్లు : ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ అనేవి మ్యూచువ‌ల్ ఫండ్లు. ఇందులో సంవ‌త్స‌రానికి రూ. ల‌క్ష‌న్న‌ర దాకా పెట్టుబ‌డుల‌పై ప‌న్ను ఆదా పొందొచ్చు. ఇత‌ర మ్యూచువ‌ల్ ఫండ్ల మాదిరిగానే వీటి రాబ‌డుల‌కు క‌చ్చిత‌మైన హామీనివ్వ‌లేరు. ఐతే మార్కెట్లు బాగుంటే 12 నుంచి 18శాతం దాకా రాబ‌డులు వ‌చ్చే అవ‌కాశ‌మైతే ఉంది. ఏ ప‌న్ను ఆదా ప‌థ‌కంతో పోల్చి చూసినా ఈఎల్ఎస్ఎస్‌కు అతి త‌క్కువ లాకిన్ పీరియ‌డ్ ఉంది. ఇది కేవ‌లం మూడేళ్లే. ఇన్వెస్ట‌ర్లు డివిడెండ్ ఆప్ష‌న్‌ను ఎంచుకోవ‌డం ద్వారా లాకిన్ పీరియ‌డ్‌లోనూ రెగ్యుల‌ర్ ఇన్‌క‌మ్ పొందొచ్చు. ఈఎల్ఎస్ఎస్‌లో నెల నెలా సిప్ చేయ‌డం వ‌ల్ల మార్కెట్ హెచ్చుతగ్గుల నుంచి ర‌క్షించుకొని అధిక రాబ‌డులు పొందే అవ‌కాశం ఉంది. ఇక్క‌డ గ‌మనించాల్సిన విష‌య‌మేమిటంటే ప్ర‌తి నెల సిప్‌కు లాకిన్ పీరియ‌డ్ మూడేళ్లు. ఉదాహ‌ర‌ణ‌కు డిసెంబ‌రు 2017లో సిప్ ద్వారా ఇన్వెస్ట్ చేశార‌నుకుందాం. దీని లాకిన్ పీరియ‌డ్ న‌వంబ‌ర్ 2020 దాకా ఉంటుంది. ఈఎల్ఎస్ఎస్ ద్వారా వ‌చ్చే రాబ‌డులు ట్యాక్స్ ఫ్రీ. ఎందుకంటే ఇవి ఈక్విటీ విభాగం కిందికి వ‌స్తాయి. మూడేళ్లు పైగా ఇన్వెస్ట్ అయి ఉంటాయి కాబ‌ట్టి పూర్తి ప‌న్ను మిన‌హాయింపు ఉంటుంది. కొన్ని టాప్ ఈఎల్ఎస్ఎస్ ఫండ్లలో... యాక్సిస్ లాంగ్ ట‌ర్మ్ ఈక్విటీ ఫండ్‌, రిల‌య‌న్స్ ట్యాక్స్ సేవ‌ర్ ఫండ్‌, డీఎస్‌పీ బ్లాక్‌రాక్ ట్యాక్స్ సేవ‌ర్ ఫండ్‌లు ఉన్నాయి. 2018-19 కోసం మంచి రాబ‌డినివ్వ‌గ‌లిగే ఉత్త‌మ పెట్టుబ‌డి మార్గాల్లో ఇవి ఒక‌టి. 

2. ప‌బ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్‌: ఆర్థిక మంత్రిత్వ‌శాఖ చిన్న మొత్తాల పొదుపు ప‌థ‌కాల‌పై వ‌డ్డీ రేట్ల‌ను ప్ర‌తి మూడు నెల‌ల‌కోసారి మారుస్తుంది. పీపీఎఫ్ పై వ‌డ్డీ రేట్లు ఒక‌ప్పుడు బాగా ఉండేవి. కాల‌క్ర‌మేణ త‌గ్గుతూ వ‌చ్చాయి. అయిన‌ప్ప‌టికీ ఇవి ఉత్త‌మ పెట్టుబ‌డి మార్గాల్లో ఒక‌టి. ప్ర‌స్తుతానికి వార్షికంగా 7.6శాతం వ‌డ్డీ ల‌భిస్తుంది. జ‌న‌వ‌రి 2018 నుంచి ఇది వ‌ర్తించ‌నుంది. మెచ్యూరిటీ గ‌డువు ముగిశాక వ‌చ్చే సొమ్ముపై పూర్తిగా ప‌న్ను మిన‌హాయింపు ఉంది. పీపీఎఫ్ ఖాతా లాకిన్ పీరియ‌డ్ 15ఏళ్లు. ల‌క్ష‌న్న‌ర రూపాయ‌ల దాకా పెట్టే పెట్టుబ‌డుల‌కు సెక్ష‌న్ 80సీ కింద ప‌న్ను మిన‌హాయింపు పొంద‌వ‌చ్చు. 3వ ఆర్థిక ఏడాది నుంచి 5వ ఏట వ‌ర‌కు రుణం పొందే వీలుంది. వ‌డ్డీ పైన అద‌నంగా రుణ రేటును 2శాతం విధిస్తారు. ఎన్ఆర్ఐలు పీపీఎఫ్ ఖాతా తెరిచేందుకు అన‌ర్హులు. అక్టోబ‌ర్ 2017లో జారీ అయిన నియ‌మాల ప్ర‌కారం ఎన్ఆర్ఐలు పీపీఎఫ్ ఖాతాను అలాగే కొన‌సాగిస్తే సాధార‌ణ పొదుపు ఖాతాకు వ‌ర్తించే వడ్డీనే జ‌మ‌చేస్తారు. ఒక వ్య‌క్తి హిందూ అవిభాజ్య కుటుంబం త‌ర‌ఫున లేదా వ్య‌క్తుల స‌మూహం త‌ర‌ఫున ఈ ప‌థ‌కం ద్వారా పెట్టుబ‌డి పెట్టేందుకు వీల్లేదు. క‌నీసం రూ.500 పెట్టుబ‌డి, గ‌రిష్టంగా రూ.1.5లక్ష‌లు పెట్టుబ‌డి పెట్ట‌వ‌చ్చు. ఇంత క‌న్నా ఎక్కువ పెడితే ఎటువంటి వ‌డ్డీ జ‌మ‌కాదు. ప్ర‌తి నెలా పీపీఎఫ్‌లో డ‌బ్బు జ‌మ‌చేయ‌వ‌చ్చు. ఐతే ప్ర‌తి నెల 5వ తేదీలోపు ఇన్వెస్ట్ చేస్తే ఆ నెల వ‌డ్డీ జ‌మ అవుతుంది. ఏప్రిల్ 5లోపు రూ.1.5ల‌క్ష‌లు జ‌మ‌చేయ‌గ‌లిగితే ఆర్థిక సంవ‌త్స‌రానికి పూర్తి వ‌డ్డీ జ‌మ అవుతుంది. ఈ విధంగా చేస్తే 15ఏళ్ల వ్య‌వ‌ధిలో మంచి రాబ‌డుల‌ను పొందొచ్చు. 2018లో ఉత్త‌మ పెట్టుబ‌డి మార్గాల్లో పీపీఎఫ్ ఒక‌టి. ప‌న్ను ఆదాతో పాటు రిటైర్‌మెంట్ కోసం నిధి జ‌మ‌చేసుకోవాల‌నుకునేవారికి, పిల్ల‌ల చ‌దువు, పెళ్లిళ్ల కోసం జ‌మచేయాల‌నుకునేవారికి ఇది ఉత్త‌మ పెట్టుబ‌డి మార్గం. సుర‌క్షిత‌మైన పెట్టుబ‌డికి, అధిక రాబ‌డికి పీపీఎఫ్ అనుకూలం. 

3. సుక‌న్య స‌మృద్ధి యోజ‌న‌: ఇది కేవ‌లం ఆడ‌పిల్ల‌ల సంక్షేమం కోసం ఉద్దేశించింది. ఏటా 8.1శాతం వ‌డ్డీ అందించ‌నుంది. మెచ్యూరిటీ సొమ్ము పూర్తి ప‌న్ను మిన‌హాయింపున‌కు అర్హ‌త సాధిస్తుంది. క‌నీసం రూ.1000 మొద‌లుకొని రూ.1.5ల‌క్ష‌ల దాకా పెట్టుబ‌డి పెట్టొచ్చు. దీని కాల‌వ్య‌వ‌ధి అమ్మాయికి 21ఏళ్లు నిండేవ‌ర‌కు ఉంటుంది. ఐతే ఆలోపు కావాలంటే కొన్ని ష‌ర‌తుల‌కు లోబ‌డి సొమ్మును విత్‌డ్రా చేసుకోవ‌చ్చు. అమ్మాయికి 15ఏళ్లు వ‌చ్చే దాకా డిపాజిట్ల‌కు అనుమ‌తినిస్తారు. 16వ ఏట నుంచి 21ఏళ్ల దాకా డిపాజిట్ చేసేందుకు అనుమ‌తించ‌రు. 

4. ప‌న్ను ఆదానిచ్చే బ్యాంకు ఎఫ్‌డీ ప‌థ‌కాలు: ఇది కాస్త పాత పెట్టుబ‌డి విధానం. సెక్ష‌న్ 80సీ కింద ప‌న్ను మిన‌హాయింపు పొందొచ్చు. గ‌తేడాది పెద్ద నోట్ల ర‌ద్దు త‌ర్వాత వ‌డ్డీ రేట్లు గ‌ణ‌నీయంగా త‌గ్గాయి. వ‌డ్డీ రేట్లు 4.5 నుంచి 7 శాతం మ‌ధ్య‌లో ఉన్నాయి. దీనిపై వ‌చ్చే రాబ‌డిపై ప‌న్ను వ‌ర్తిస్తుంది. అంటే పెట్టుబ‌డిపై మాత్ర‌మే ప‌న్ను మిన‌హాయింపు ల‌భిస్తుంది. వ‌డ్డీపై కాద‌న్న‌మాట‌. ప‌న్ను ఆదానిచ్చే ఎఫ్‌డీల లాకిన్ పీరియ‌డ్ 5ఏళ్లు. కొన్ని బ్యాంకుల వ‌డ్డీ రేట్లు ఇలా ఉన్నాయి... ర‌త్నాక‌ర్ బ్యాంక్ 7.2శాతం, ఐడీఎఫ్‌సీ బ్యాంక్ 7.2శాతం, డీసీబీ బ్యాంక్ 7.1శాతం, క‌రూర్ వైశ్య బ్యాంక్ 7శాతం, ల‌క్ష్మీ విలాస్ బ్యాంక్ 7శాతం ఉన్నాయి. ఇత‌ర పౌరుల‌తో పోలిస్తే సీనియ‌ర్ సిటిజ‌న్స్ కు అర‌శాతం వ‌డ్డీ ఎక్కువే ఇస్తారు. 

5. సీనియ‌ర్ సిటిజ‌న్ సేవింగ్స్ స్కీమ్‌: ఈ ప‌థ‌కం సీనియ‌ర్ సిటిజ‌న్స్‌కు అద్భుతంగా ఉంటుంది. 60ఏళ్లు పై బ‌డిన‌వారికి ఇది అనుకూలం. వార్షికంగా 8.3శాతం వ‌డ్డీ లెక్కించినా... చెల్లించేది మాత్రం మూడు నెల‌ల‌కోసారి. ఈ ప‌థ‌కం కాల‌వ్య‌వ‌ధి 5ఏళ్లు. క‌నీసం రూ.1000డిపాజిట్ చేయ‌వ‌చ్చు. గ‌రిష్టంగా రూ.15ల‌క్ష‌ల దాకా అనుమ‌తిస్తారు. దీని పై వ‌చ్చే వ‌డ్డీకి ప‌న్ను వ‌ర్తిస్తుంది. ఒక ఏడాది త‌ర్వాతే ముంద‌స్తు ఖాతా మూసివేత‌కు అనుమ‌తిస్తారు. అదీ 1.5శాతం ఫైన్‌తో... ఇక రెండేళ్ల త‌ర్వాత తీసుకుంటే 1శాతం రుసుము విధిస్తారు. 

6. వాలంట‌రీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్‌: ఉద్యోగి త‌న ప్రావిడెంట్ ఖాతాకు జ‌మ‌చేసుకోగ‌లిగే అద‌న‌పు సొమ్మునే వాలంట‌రీ పీఎఫ్ అంటారు. ఇది ఉద్యోగ భ‌విష్య నిధిలో భాగంగా 12శాతం జ‌మ‌చేసేదానికి అద‌నం. వేత‌నంలోని బేసిక్‌, డీఏ లు క‌లిపితే ఎంత ఉంటుందో అంత గ‌రిష్ట సొమ్ము జ‌మ‌చేసుకోవ‌చ్చు. దీనికీ ఈపీఎఫ్ వ‌డ్డీ రేటే వ‌ర్తిస్తుంది. ఈపీఎఫ్ వార్షిక వ‌డ్డీ రేటు ప్ర‌స్తుతానికి 8.65 శాతంగా ఉంది. దీన్ని మ‌రింత త‌గ్గించే యోచ‌న ఉంది. ఈ ఫండ్‌లో పెట్టే పెట్టుబ‌డుల‌ను రిటైర్‌మెంట్ త‌ర్వాతే తీసుకోవ‌చ్చు. ప‌న్ను ఆదా చేసుకునేందుకు ఇది చ‌క్క‌ని ప‌థ‌కం. మెచ్యూరిటీ త‌ర్వాత వ‌చ్చే రాబ‌డులకు ప‌న్ను వ‌ర్తించ‌దు. 

7. కొత్త పింఛ‌ను ప‌థ‌కం (NPS): సెక్ష‌న్ 80సీ ద్వారా 2018లో ప‌న్ను ఆదా కోసం పెట్టుబ‌డి మార్గాల్లో కొత్త పింఛ‌ను ప‌థ‌కం(NPS) స‌రైన ఎంపిక‌. ఎన్‌పీఎస్ రాబ‌డుల్లో వ్య‌త్యాసం ఉంటుంది. గ‌డ‌చిన 5ఏళ్ల‌లో ఎన్నో ఎన్పీఎస్ ఫండ్లు 10 నుంచి 15శాతం దాకా రాబ‌డుల‌ను అందించాయి. మంచి ఎన్‌పీఎస్ ఫండ్ లో ఇన్వెస్ట్ చేస్తే 12 నుంచి 15శాతం దాకా రాబ‌డి వ‌చ్చే అవ‌కాశాలున్నాయి. ఫండ్ నిర్వ‌హ‌ణ ఛార్జీలు సైతం అతి త‌క్కువ‌. పెట్టుబ‌డి విలువ‌లో ఇది 0.0009శాతం మాత్ర‌మే. నెల‌కు రూ.500 చొప్పున లేదా ఏడాదికి రూ.6వేల దాకా పెట్టుబ‌డి పెట్ట‌వ‌చ్చు. ఎన్‌పీఎస్‌లో గ‌రిష్ట పెట్టుబ‌డుల‌కు ప‌రిమితి లేదు. ఐతే టైర్ 1 ఖాతాలో రూ.1.5ల‌క్ష‌ల దాకా పెట్టి సెక్ష‌న్ 80సీ కింద ప‌న్ను మిన‌హాయింపు పొందొచ్చు. ఈక్విటీ, బాండ్లు, గిల్ట్ ఫండ్ల‌కు మ‌ధ్య అసెట్ అలోకేష‌న్ చేసుకునేందుకు ఇన్వెస్ట‌ర్ల‌కు అవ‌కాశం ఉంది. మెచ్యూరిటీ సొమ్ముపై ప‌న్ను వ‌ర్తిస్తుంది. ఎన్‌పీఎస్‌ను ఆన్‌లైన్, లేదా ఆఫ్‌లైన్‌లో తెర‌వ‌చ్చు 

8. కొత్త పింఛ‌ను ప‌థ‌కం- సెక్ష‌న్ 80CCD సెక్ష‌న్ 80CCD కింద NPS టైర్ 1 ఖాతాలో పెట్టే పెట్టుబ‌డిపై అద‌నంగా రూ.50వేల ప‌న్ను ఆదా చేసుకోవ‌చ్చు. టైర్ 1 ఖాతాలో పెట్టే సొమ్మును రిటైర్‌మెంట్ దాకా విత్‌డ్రా చేసుకునే వీల్లేదు. అంటే అప్ప‌టిదాకా సొమ్ము లాక్ అయి ఉంటుంది.

9. జాతీయ పొదుపు ప‌త్రాలు (NSC) :నేష‌న‌ల్ సేవింగ్స్ స‌ర్టిఫికెట్ లేదా జాతీయ పొదుపు ప‌త్రాల‌ను పోస్టాఫీసుల్లో జారీచేస్తారు. దీనిపై వ‌డ్డీని భార‌త ప్ర‌భుత్వం చెల్లిస్తుంది. అందుకే ఇది సుర‌క్షిత‌మైన పెట్టుబ‌డిగా అభివ‌ర్ణించ‌వ‌చ్చు. 5ఏళ్ల కాల‌వ్య‌వ‌ధితో ఇవి అందుబాటులో ఉన్నాయి. క‌నీసం రూ.500ల‌తో కొన‌చ్చు. ఆ త‌ర్వాత రూ.1000, రూ.5వేలు, రూ.10వేల ప‌త్రాలు ల‌భిస్తాయి. ఇందులో గ‌రిష్టంగా ఎన్ని ప‌త్రాలైనా కొనొచ్చు. వ‌డ్డీ రేట్లు వార్షికంగా 7.6శాతంగా నిర్ణ‌యించారు. వ‌డ్డీని ప్ర‌తి 6నెల‌ల‌కోసారి లెక్కిస్తారు. వ‌చ్చే వ‌డ్డీపై ప‌న్ను వ‌ర్తిస్తుంది. ఐటీ రిట‌ర్నులు దాఖ‌లు చేసేట‌ప్పుడు ఇది చూపించాల్సి ఉంటుంది. సెక్ష‌న్ 80సీ కింద రూ.1.5ల‌క్ష‌ల దాకా ప‌న్నుఆదాకోసం క్లెయిం చేసుకోవ‌చ్చు. వ్య‌క్తులు, ఉమ్మ‌డిగా, సంర‌క్ష‌కుల ఆధ్వ‌ర్యంలో మైన‌ర్లు ఈ ప‌త్రాలు తీసుకునేందుకు అర్హులు. 

10. యూనిట్ లింక్డ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ప్లాన్‌(యూలిప్స్‌) :2010 సంవ‌త్స‌రంలో ఐఆర్‌డీఏ నియ‌మాలు జారీచేశాక బీమా సంస్థ‌లు యూలిప్స్ ఛార్జీల‌ను గ‌ణ‌నీయంగా త‌గ్గించేశాయి. జీవితానికి ఇవి ర‌క్ష‌ణ క‌ల్పిస్తాయి. కొత్త యూలిప్స్ పాల‌సీల‌కు త‌క్కువ పాల‌సీ లేదా నిర్వ‌హ‌ణ ఛార్జీలున్నాయి. దీంట్లో ఇంత రాబ‌డి వ‌స్తుంద‌ని గ్యారెంటీ లేదు. 5 నుంచి 11శాతం మ‌ధ్య‌లో రాబ‌డిని అందించే అవ‌కాశం ఉంది. 10-12ఏళ్ల కాలంపాటు దీంట్లో ఉంచితే మంచి రాబ‌డుల‌ను చూడ‌వ‌చ్చు. స్టాక్‌మార్కెట్లు, మ్యూచువ‌ల్ ఫండ్ల‌పై న‌మ్మ‌కం లేనివారు వీటిని కొనుగోలు చేయ‌వ‌చ్చు. పెట్టుబ‌డితో పాటు జీవిత ర‌క్ష‌ణ క‌ల్పిస్తాయి ఇవి. సెక్ష‌న్ 80సీ కింద ప‌న్ను మిన‌హాయింపు పొంద‌వ‌చ్చు. 

11. జీవిత బీమా పాల‌సీలు: ఆర్థిక ప్ర‌ణాళిలో మొట్ట‌మొద‌ట చేయాల్సిన ప‌ని జీవిత బీమా తీసుకోవ‌డం. మంచి ట‌ర్మ్ ప్లాన్‌ను ఎంచుకోవాలి. అతి త‌క్కువ ప్రీమియం ఉండేలా ఎక్కువ క‌వ‌రేజీని ఇస్తాయి. పాల‌సీదారు త‌ద‌నంత‌రం త‌న‌పై ఆధార‌ప‌డి బ్ర‌తికేవారికి ఆర్థిక తోడ్పాటు క‌ల్పిస్తాయి. 10 లేదా 15ఏళ్ల వార్షిక ఖ‌ర్చుల‌కు స‌మాన‌మైన ట‌ర్మ్ పాల‌సీ కొనుగోలు చేయ‌డం మంచిది. జీవిత ర‌క్ష‌ణతో పాటు ప‌న్ను ఆదాను ఇవి క‌ల్పిస్తాయి. 

12. గృహ‌రుణ అస‌లు చెల్లింపు: మీ క‌ల‌ల ఇంటిని సొంతం చేసుకోలేదా! అయితే ఇప్పుడే గృహ‌రుణం తీసుకొని ఇల్లు క‌ట్టుకోండి. దాంతో పాటే అస‌లు లేదా ప్రిన్సిప‌ల్ అమౌంట్ తిరిగి చెల్లింపుపై వ‌డ్డీ మిన‌హాయింపు పొందండి. సొంత ఇల్లు లేక‌పోతే ప‌న్ను ఆదా చేసుకునేందుకు చేసే పెట్టుబ‌డి మార్గాల్లో దీనికి ప్రాధాన్య‌త ఇచ్చుకోవ‌చ్చు. 

13. గృహ రుణ వ‌డ్డీ చెల్లింపు :గృహ‌రుణ వ‌డ్డీ చెల్లింపుల‌పై రూ.2ల‌క్ష‌ల దాకా ప‌న్ను మిన‌హాయింపు పొంద‌వ‌చ్చు. ఆదాయ‌పు ప‌న్ను చ‌ట్టంలోని సెక్ష‌న్ 24 ఈ వెసులుబాటును క‌ల్పిస్తుంది. సెక్షన్ 80సీ కింద గృహ‌రుణ అస‌లుపై పొందే మిన‌హాయింపున‌కు ఇది అద‌నం. క‌ట్టుకున్న ఇంట్లో నివ‌సించినా, లేదా అద్దెకు ఇచ్చినా ఈ మిన‌హాయింపు వ‌ర్తిస్తుంది.

14. తొలిసారి ఇంటిని కొనుగోలుచేసేవారికి తొలిసారి ఇంటిని కొనుగోలు చేసేవాళ్ల‌లో మీరూ ఒక‌రైతే గృహ‌రుణ వ‌డ్డీ తిరిగి చెల్లింపుపై అద‌నంగా రూ.50వేల దాకా ప‌న్ను ఆదా పొందొచ్చు. సెక్ష‌న్ 80EE ఈ వెసులుబాటును క‌ల్పిస్తుంది. ఉదాహ‌ర‌ణ‌కు మొద‌టిసారి గృహ‌రుణం తీసుకున్న‌వారు ఒక ఏడాదిలో రూ.2.6ల‌క్ష‌ల వ‌డ్డీ చెల్లించార‌నుకుందాం. అప్పుడు సెక్ష‌న్ 24 కింద రూ.2లక్ష‌లు, ఇంకా సెక్ష‌న్ 80EE కింద రూ.50వేలు.. మొత్తంగా రూ.2.5ల‌క్ష‌ల ప‌న్ను మిన‌హాయింపు పొందొచ్చు. 

15. పింఛ‌ను ప‌థ‌కాలు :ప‌ద‌వీ విర‌మ‌ణ త‌ర్వాత ఇవి ఆదాయం అందిస్తాయి. వీటిలో డిఫర్డ్ యాన్యుటీ, ఇమీడియ‌ట్ యాన్యుటీ అని రెండు ర‌కాలున్నాయి. డిఫ‌ర్డ్ యాన్యుటీ తీసుకుంటే ప‌ద‌వీ విర‌మ‌ణ దాకా పెట్టుబ‌డి పెడుతూ ఉండాలి. ప‌ద‌వీ విర‌మ‌ణ‌కు చేరుకోగానే జ‌మ అయిన మొత్తంలో నుంచి 60శాతం దాకా వెన‌క్కి తీసుకోవ‌చ్చు. మిగ‌తాది యాన్యుటీ ఫండ్‌లో వేయాలి. దీని ద్వారా రెగ్యుల‌ర్ ఇన్‌క‌మ్ అందుకోవ‌చ్చు. ఇమీడియ‌ట్ యాన్యుటీలో మాత్రం ఒకేసారి పెద్ద మొత్తంలో పెట్టుబ‌డి పెట్టాలి. త‌రువాతి నెల నుంచి పింఛ‌ను పొందొచ్చు. ఈ రెండు ప‌ద‌వీ విర‌మ‌ణ కోసం ఉద్దేశించిన‌వి. ఇవి కాకుండా అద‌నంగా మెడిక‌ల్ ఇన్సూరెన్స్‌, ఇంటి అద్దెపై, పిల్ల‌ల ట్యూష‌న్ ఫీజుల‌పై ప‌న్ను ఆదా చేసుకోవ‌చ్చు. 

 పైన పేర్కొన్న టాప్ 15 ప‌న్ను ఆదా ప‌థ‌కాల్లో పెట్టుబ‌డి ద్వారా సెక్ష‌న్ 80సీ కింద రూ.1.5ల‌క్ష‌ల దాకా మిన‌హాయింపు పొందొచ్చు. ఎన్‌పీఎస్ ద్వారా రూ.50వేలు, గృహ‌రుణ వ‌డ్డీపై రూ.2ల‌క్ష‌ల దాకా, మొద‌టిసారి ఇంటిని కొనుగోలు చేసిన‌వారికి అద‌నంగా రూ.50వేల రిబేటు.. ఇలా మొత్తంగా రూ.4.5ల‌క్ష‌ల దాకా ప‌న్ను మిన‌హాయింపు పొందే వీలుంది. పైన పేర్కొన్న వాటిలో అన్నింటిలో పెట్టాల‌నేం కాదు. మీ ల‌క్ష్యాలు, పెట్టుబ‌డి వ్య‌వ‌ధి, రిస్క్ తీసుకునే త‌త్వం లాంటివాటిని బ‌ట్టి స‌రైన దాన్ని ఎంచుకోగ‌ల‌రు.